摘要

隨著商務部《關于商業保理試點有關工作的通知》和地方有關商業保理試點方法的出臺,商業保理在我國開始進入快速增長的時期。而與此同時中小企業在發展中卻面臨買方市場下信用銷售帶來的收款風險、資金周轉困難以及應收賬款管理和催收的困難等問題。在商業保理的支持下,中小企業可以轉嫁收款風險,盤活應收賬款、減輕應收賬款管理和催收的負擔,從而集中精力于研發和生產,開拓更大的市場。

一、商業保理發展現狀

根據國際統一私法協會《國際保理公約》對保理的定義,保理是指賣方與保理商之間存在的契約關系,根據該契約,賣方將其現在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商,由保理商為其提供下列服務中的至少兩項:貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用風險控制和壞賬擔保。

根據提供保理服務的保理商不同,保理可以分為銀行保理和商業保理。銀行保理是指由銀行提供的保理服務。目前我國銀行保理從業務規模來看占絕對優勢,但銀行保理側重于融資,在業務辦理時需要嚴格考察賣方的資信,占用企業在銀行的授信額度并往往需要提供相應的抵押或擔保,一般只適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企業,中小企業通常達不到銀行的標準。而商業保理公司則更注重提供調查、催收、管理、結算、融資和擔保等一系列綜合服務;更專注于某個行業或領域,提供更有針對性的服務;更看重應收賬款本身的質量和買方的信譽,而非賣方的資信或實力,比較容易做到無抵押和壞賬風險的轉移。因此,商業保理是解決中小企業資金收款風險和資金融通問題的有效手段。但是長期以來我國的保理業務一直是銀行保理占據主導地位,商業保理無論從保理公司的實力還是業務量來看都無法和銀行保理匹敵。

在2012年6月,商務部就發布了《關于商業保理試點有關工作的通知》。同年11月和12月,上海和天津分別出臺了商業保理試點辦法,我國商業保理試點工作在天津濱海新區和上海浦東新區正式啟動。11月26日,首個全國性商業保理行業自律組織—中國服務貿易協會商業保理專業委員會在民政部獲準登記。商業保理由此走向了快速發展之路。根據商業保理專業委員會的《中國商業保理行業研究報告2012》的數據顯示,早在2013年8月,全國經批準成立的商業保理公司就有137家,注冊資本總計約178億元。其中,從注冊地來看,天津67家,上海32家,深圳27家,重慶、浙江各4家,北京、河南和遼寧各1家。從資金來源看,內資保理公司103家,外資保理公司

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